合肥記賬報稅講解容易出錯的四個問題

日期：2018-03-06 15:39:01 作者：合肥公司注冊

　　對于在日常稅務方面的記賬報稅問題，很多人可能了解的都不太多，下面合肥記賬報稅公司小編整理了四個常見的易出錯的問題，希望可以對大家有所幫助！　　yi、單位是增值稅yi般納稅人，因商品質量問題購買方要求全額退貨，因為0 已認證抵扣，購買方按規定填寫《開具紅字增值稅專用0 信息表》，但經過協商后，終確認為因商品質量問題購買方要求全額退貨，那么請問是否可依舊購買方按全額填寫《信息表》開具小于該《信息表》金額的紅字增值稅專用0 ？
　　合肥記賬報稅公司小編總結：不可以，買方應作廢原始資料表，并重新填寫新的《開具紅字增值稅專用0 信息表》。
　　二、酒店作為yi般納稅人，與企業簽訂會議服務合同，會議服務價格包括參會人員住宿。在開具0 的同時是否可以將食宿費用作為會議服務的價外費用yi并開具增值稅專用0 ？
　　合肥記賬報稅公司小編總結：試點納稅人提供會議服務，包括住宿、餐飲、娛樂、旅游等服務，在開具增值稅0 時不得將上述服務項目統yi開具為“會議費”，應按照《商品和服務稅收分類與編碼（試行）》的服務，在同yi張0 上據實分項分別填寫。
　　三、普通增值稅0 不可抵扣，退稅不存在不能抵扣，不存在不能計稅，不能退稅、不能抵免等問題，“不符合規定的0 ，不得作為稅收憑證用于辦理涉稅業務，如計稅、退稅、抵免等”這句話的描述是否正確？
　　合肥記賬報稅公司小編總結：普通增值稅0 不可抵扣，但可以在合理范圍內作為業務招待費，在所得稅稅前扣除。而且，即使是超出了招待業務范圍，報銷的總支出，也要按照企業所得稅報銷0 和其他稅收收入的規定繳納25%或15%。
　　因此，“不符合規定的0 ，不得作為稅收憑證用于辦理涉稅業務，如計稅、退稅、抵免等”，這句話沒有錯。
　　四、在0 查詢和增值稅0 查詢平臺的0 檢查功能中無法檢索到收據。原因是什么，要如何處理？
　　合肥記賬報稅公司小編總結：
　　1、系統的數據同步周期至少需要1天，因此無法在該平臺上檢索當天發布的0 ；
　　2、0 的狀態為非正常，超過2個月；
　　3、0 超過了抵扣時限；
　　4、這張0 在以前已經申報抵扣過了；
　　5、本0 的電子數據屬于歷史數據，尚未進入本系統的范圍；
　　6、稅務局的相關系統和網絡故障導致相關0 數據未能及時與系統同步；
　　7、開票方未上傳0 信息或者為假0 。合肥記賬報稅　　月底未查詢到0 信息，可能影響下個月納稅人的正常申報扣除（或退稅）業務。合肥記賬報稅公司小編建議納稅人仍采用掃描認證的方式。